Değerli Meslektaşlarımız,
ÖNEMLİ
SGK Hasılatının GİB'e verilen hasılattan fazla olması hususu ile ilgili Meduladan ekteki uyarı mesajı alan meslektaşlarımız için tavsiye niteliğindeki yol haritası aşağıda açıklanmıştır.
1- 2021/12.ay kdv beyannamesine fark kadar düzeltme verilecek(ilgili ayda kdv ödemesi önceden yapılmış ise sadece 12.ay düzeltilir, kdv devri varsa 2022 yılında hangi ayda kdv ödemesi yapıldıysa o aya kadar kdv beyannameleri düzeltilir, 2022 yılında kdv ödemesi çıkmadı ise 2023 yılında son verilen kdv beyannamesine kadar düzeltmeler yapılacaktır.)
2- 2022 yıllık gelir vergisi beyannamesine gerekli düzeltmeler yapılır. Vergi doğacak ise yasal gecikme zammı ile ödenir. Ardından eczane bilgi formunun onaylı hali interaktif vergi dairesinden pdf dosyası talep edilip sgk ve eczacı odasına bildirilmesi uygun olacaktır.
3-2022 yıllık gelir vergisi beyannamesine de düzeltme verilmeden önce 2022 yılı farkı olup olmadığı medula eski faturadan sorgu ekranından detay göster kısmından 12 ayın cirosu toplanıp beyan edilen 2022 yıllık gelir vergisi beyannamesinden kontrol edilerek fark varsa 2022/12.ay kdv ile düzeltilmesi de tavsiye olunur.
Ayrıca 2021 yılına ait 7440 gelir vergisi ve kdv vergisi yönünden matrah arttırımı yapılması da tavsiye olunur. Yapılan ciro farkı düzeltmelerinden dolayı olabilecek bir incelemeyi bertaraf etme adına faydalı olacaktır.
Bilgilerinize önemle sunarız.
Yayın Tarihi: 16/05/2023